安 養 信託 是 什麼

　　依國家發展委員會預估，自民國（下同）114年（即西元2025年）起，台灣將正式進入「超高齡社會」，老年人口占總人口高達20%以上。而為因應高齡及少子化趨勢，金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）於109年9月1日發布信託2.0「全方位信託」推動計畫（見下頁），其中一項願景，就是希望能與社福團體、安養機構及醫療機構等跨業合作，透過「預收款信託」，結合以房養老及各項保險給付，成立提供高齡者生活照護費用支付功能之「安養信託」，並可配合動態調整信託財產給付額之裁量信託，協助高齡者資產管理及確保經濟安全。

二、甚麼是「安養信託」？

　　(一)《信託法》第1條規定：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。」

　　簡單來說，「信託」，是一種財產管理制度，依信託目的不同，以達到財產管理、事務處理、追求利潤、社會公益等功能。而「安養信託」，是將信託功能延伸，藉以保障受益人未來生活之財產管理、資產保全、安養照護、醫療給付等目的所成立的「信託」。

（圖片來源：shutterstock）

成立安養信託前　先搞懂需支付的兩種費用

很多人以為信託是有錢人在用的工具，辦理安養信託需要花很多錢，每年還要付銀行很高的管理費，其實不然。

根據信託公會統計，這項業務開辦至今年年中，總共1萬8千多份安養信託所管理的財產約有180多億元，平均每個安養信託管理的財產只有100多萬元，顯見安養信託不是有錢人專屬，奮鬥一輩子存下一些財產的普通人，其實是可以在人生的最後階段，善用信託安全穩健的法律制度，來確保這些財富能夠用在照顧自己晚年的生活及醫療所需，才不會在老年失能或失智之後，僅剩的財富因為爭產或被詐騙，導致老病無依的憾事發生。（推薦閱讀：防止老了被詐騙 設立安養信託顧老本）

至於成立一份安養信託，會產生兩種費用：成立費和管理費。

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●成立費：只付1次，約5,000元

即開辦費，只需付1次，銀行只用它來分攤行政成本，通常都不高，每個銀行的收費不同，大概都在5,000元左右；如果交付安養信託的財產比較多元，譬如除了現金，還有不動產、有價證券如股票等，或契約內容比較複雜，如受益人還包含其他親友的子孫，則成立費會落在2～4萬元之間。

●信託管理費：以月計，最低500元起

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的確是每年都要付的經常性負擔。但跟先進國家相比，台灣信託管理費相當親民，以信託財產在1千萬元以下來計算，銀行每年的管理費大約5萬元（0.5%），採每月計收方式，最低每月為500元。

以禾姨為例，她的500萬元現金交付安養信託，並以定存作為信託管理方式，以定存利率1%計算，這500萬元每年有5萬元利息收入，每年要付給銀行的2.5萬元的信託管理費，就從這5萬元支應，不會侵蝕本金。禾姨的老本有銀行保護管理，從這本金裡每個月給禾姨一筆生活費以支應她的日常開銷，其實是非常划算的。

真正會讓信託財產減損的理由，不外乎是信託財產的本金太少、信託財產管理方式過於保守、信託每個月給付項目太多或金額過高，但透過專業的理財規劃顧問細心地安排，就有可能將每一分辛苦賺來的錢，確實地用在真正需要的地方。

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